Polymers Recycle
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11.09.2024  
Whistleblowing-  
Verfahren  
- gemäß Gesetzesdekret vom 10. März  
2023 Nr. 24 -  
REVISIONSINDEX  
Ver.  
Datum  
Genehmigung Kurze Beschreibung der Rezension  
Erste Einführung des Whistleblowing-  
15.08.2024  
11.09.2024  
Erste Ausgabe  
CC  
Verfahrens  
Hinzufügung von „Schulung und  
Information“  
2
3
CC  
ymers Recycle doo Whistleblowing-Verfahren Version 2 September 2024  
Seite 1-22  
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GLOSSAR  
Für die Zwecke dieses Verfahrens:  
-
Arbeitskontext: die aktuelle oder vergangene Arbeit oder berufliche Tätigkeit, die von Mitarbeitern des  
Unternehmens oder von Dritten im Rahmen der von ihnen mit dem Unternehmen begründeten  
Rechtsbeziehungen ausgeführt wird;  
-
Öffentliche Offenlegung: Veröffentlichung von Informationen über Verstöße durch die Presse oder auf  
elektronischem Weg oder auf jeden Fall durch Verbreitungsmittel, die eine große Anzahl von Menschen  
erreichen können. Gemäß Art. 15, Absatz 1 des Gesetzesdekrets. N. Gemäß der Verordnung Nr. 24/2023 kann  
der Meldende eine öffentliche Offenlegung vornehmen, wenn eine der folgenden Bedingungen erfüllt ist: i) Er  
hat bereits sowohl einen internen als auch einen externen Bericht erstellt oder er hat direkt einen externen  
Bericht erstellt und innerhalb der festgelegten Frist keine Antwort gegeben Fristen für die geplanten oder  
angenommenen Maßnahmen zur Weiterverfolgung der Berichte; ii) begründeten Anlass zu der Annahme hat,  
dass der Verstoß eine unmittelbare oder offensichtliche Gefahr für das öffentliche Interesse darstellen könnte;  
iii) berechtigten Grund zu der Annahme hat, dass der externe Bericht das Risiko von Vergeltungsmaßnahmen  
birgt oder aufgrund der besonderen Umstände des konkreten Falles, beispielsweise wenn Beweise versteckt  
oder vernichtet werden können oder in denen dies der Fall ist, nicht wirksam weiterverfolgt werden kann eine  
begründete Befürchtung, dass die Person, die die Meldung erhalten hat, möglicherweise mit dem Urheber des  
Verstoßes zusammenarbeitet oder an dem Verstoß selbst beteiligt ist;  
-
-
Moderator: die natürliche Person, die den Meldenden im Meldeprozess unterstützt und im selben  
Arbeitskontext arbeitet und deren Hilfe vertraulich behandelt werden muss;  
Informationen zu Verstößen: hinreichend detaillierte Informationen, einschließlich begründeter  
Verdachtsmomente, über Verstöße, die sich aus begangenen Verhaltensweisen, Handlungen oder  
Unterlassungen ergeben oder die auf der Grundlage konkreter Elemente begangen werden könnten,  
sowie über Elemente in Bezug auf Verhaltensweisen, einschließlich Unterlassungen, die darauf abzielen,  
solche Verstöße zu verschleiern . Hierzu zählen auch Informationen über Verstöße, die im Rahmen eines  
noch nicht begonnenen oder zwischenzeitlich beendeten Rechtsverhältnisses erlangt wurden, wenn diese  
Informationen im Rahmen des Arbeitsverhältnisses, einschließlich der Probezeit, oder im selektiven oder  
vorvertraglichen Rahmen erlangt wurden Phase;  
-
-
Organisationsmodell 231: das Organisations-, Management- und Kontrollmodell, das das Unternehmen  
gemäß dem Gesetzesdekret angenommen hat. N. 231/2001;  
Aufsichtsorgan: das Aufsichtsorgan, ernannt gemäß Art. 6, Punkt 1, Buchstabe. b) des Gesetzesdekrets.  
N. 231/2001, ausgestattet mit autonomen Initiativ- und Kontrollbefugnissen, deren Aufgabe es ist, die  
Funktionsweise und Einhaltung des 231-Organisationsmodells zu überwachen und für dessen  
Aktualisierung zu sorgen;  
-
Beteiligte Person: die natürliche oder juristische Person, die in der über den internen oder externen Kanal,  
die Beschwerde oder die öffentliche Offenlegung erstellten Meldung als Person genannt wird, der der  
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Verstoß zugeschrieben wird oder auf die sich der Verstoß in jedem Fall beziehen kann;  
-
Persönlich: Personen, die durch ein Arbeitsverhältnis oder eine Gelegenheitsdienstleistung mit der  
Gesellschaft verbunden sind, sowie die obersten Führungskräfte und Mitglieder der Organe und des  
Aufsichtsgremiums;  
-
-
Berichterstattung: die Person, die über den internen oder externen Meldekanal eine Meldung, eine  
Beschwerde oder eine öffentliche Offenlegung vorlegt;  
Bericht: die schriftliche oder mündliche Übermittlung von Informationen an Mitarbeiter und/oder Dritte  
über Verstöße gegen Gesetze und Vorschriften, den Ethikkodex, das Organisationsmodell 231 sowie das  
geltende Regel- und Verfahrenssystem;  
-
-
Anonyme Berichterstattung: Bericht, in dem die persönlichen Daten des Reporters weder angegeben  
noch eindeutig identifizierbar sind;  
Detaillierte Berichterstattung: Bericht, in dem die Informationen/Behauptungen zumindest abstrakt durch  
einen ausreichenden Detaillierungsgrad gekennzeichnet sind, um genaue und übereinstimmende Umstände  
und Tatsachen offenzulegen und  
in Bezug auf bestimmte Kontexte sowie um die Identifizierung nützlicher Elemente zu ermöglichen, um  
die Gültigkeit des Berichts selbst zu überprüfen (z. B. Elemente, die die Identifizierung der Person  
ermöglichen, die die gemeldeten Tatsachen ausgeführt hat, des Kontexts, des Ortes). und der Zeitraum  
der gemeldeten Umstände, Wert, Ursachen und Zwecke des Verhaltens, Anomalien im Zusammenhang  
mit dem internen Kontrollsystem, unterstützende Dokumentation usw.). Im Rahmen detaillierter Berichte  
werden Informationen/Behauptungen unterschieden: i) „überprüfbar“, wenn anhand der Berichtsinhalte  
im Rahmen der Tätigkeit tatsächlich eine unternehmensinterne Überprüfung auf deren Gültigkeit möglich  
ist und mit den Analysetools von Audits; ii) „nicht überprüfbar“, wenn es anhand der verfügbaren  
Analysetools nicht möglich ist, die Gültigkeit des Berichts zu überprüfen. Die Kontrollen von Umständen  
und Beurteilungen, die auf vorsätzliche und/oder subjektive Elemente zurückzuführen sind, werden durch  
die Grenzen der Audit-Aktivitäten und der damit verbundenen verfügbaren Instrumente beeinflusst;  
-
Externe Berichterstattung: die schriftliche oder mündliche Übermittlung von Informationen über vom  
Melder begangene Verstöße über den vom Melder aktivierten externen Meldekanal  
Nationale Antikorruptionsbehörde  
(ANAC). Gemäß Art. 6, Absatz 1 des Gesetzesdekrets. N. Gemäß der Verordnung Nr. 24/2023 kann der  
Meldende eine externe Meldung erstellen, wenn eine der folgenden Bedingungen eintritt: i) die  
obligatorische Aktivierung des internen Meldekanals ist in seinem/ihrem Arbeitskontext nicht vorgesehen  
oder dieser, auch wenn er obligatorisch ist, ist nicht aktiv oder, selbst wenn aktiviert, ist es nicht konform;  
ii) hat bereits einen internen Bericht erstellt und dieser wurde nicht weiterverfolgt; iii) begründeten Anlass  
zu der Annahme hat, dass, wenn er eine interne Meldung erstatten würde, diese nicht wirksam  
weiterverfolgt würde oder zu Vergeltungsmaßnahmen führen würde; iv) begründeten Anlass zu der  
Annahme hat, dass der Verstoß eine unmittelbare oder offensichtliche Gefahr für das öffentliche Interesse  
darstellen könnte;  
-
Interne Berichterstattung: die schriftliche oder mündliche Übermittlung von Informationen über vom  
Melder begangene Verstöße über den internen Kanal;  
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-
Bericht über relevante Fakten:  
i) Bericht über die oberste Leitung der Gesellschaft sowie die Mitglieder der Organe und des  
Aufsichtsrats der Gesellschaft;  
ii) Bericht, bei dem bereits nach vorläufigen Analysen schwerwiegende Verstöße gegen das  
Organisationsmodell 231 festgestellt werden können, die das Unternehmen dem Risiko einer  
verwaltungsstrafrechtlichen Haftung gemäß Gesetzesdekret aussetzen. N. 231/2021;  
iii) Bericht über betriebliche Anomalien und/oder Straftaten und/oder Betrug und/oder Missbräuche  
des Unternehmens, bei denen nach vorläufigen Prüfungen erhebliche qualitative und quantitative  
Auswirkungen auf den Jahresabschluss des Unternehmens (im Hinblick auf Rechnungslegung,  
Rechnungsprüfung und Buchhaltung) eingeschätzt werden können , interne Kontrollen der  
Finanzberichterstattung). Die Auswirkungen sind aus qualitativer Sicht „erheblich“, wenn die  
betrieblichen Anomalien und/oder Betrugsfälle und/oder Missbräuche die Wirtschafts- und  
Investitionsentscheidungen der potenziellen Empfänger der Finanzinformationen beeinflussen  
können. Die Bedeutung der Auswirkungen  
aus quantitativer Sicht wird es vom Aufsichtsorgan bewertet;  
-
Dritte: Natürliche oder juristische Personen, mit Ausnahme des Personals, die in verschiedenen  
Funktionen Arbeits-, Kooperations- oder Geschäftsbeziehungen mit dem Unternehmen unterhalten,  
einschließlich aber nicht beschränkt auf Kunden, Partner, Lieferanten (einschließlich im Rahmen von  
Verträgen/Unterverträgen)  
und  
Selbstständige  
Arbeitnehmer  
oder  
Inhaber  
von  
Kooperationsverhältnissen, Freiberufler, Berater, Agenten und Vermittler, Freiwillige und Auszubildende  
(bezahlt oder unbezahlt) oder jeder, der ein berechtigter Interessenträger an der Geschäftstätigkeit des  
Unternehmens ist.  
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1. PRÄMISSE  
Mit diesem Verfahren beabsichtigt das Unternehmen, den Prozess der Übermittlung, des Empfangs und der  
Verwaltung von Meldungen (sogenanntes Whistleblowing) in Bezug auf hinreichend detaillierte  
Informationen zu definieren, die sich auf Mitarbeiter und/oder Dritte beziehen und sich auf Verstöße gegen  
Gesetze und Vorschriften des Kodex beziehen der Ethik, des Organisations-, Management- und  
Kontrollmodells 231/01 sowie des Systems der geltenden internen Regeln und Verfahren.  
Das Verfahren entspricht den Merkmalen und Bedürfnissen, die durch das Gesetzesdekret Nr. 10 vom 10.  
März 2023 vorgegeben sind. 24, veröffentlicht im Amtsblatt vom 15.03.2023, mit dem die EU-Richtlinie  
2019/1937 zum „Schutz von Personen, die Verstöße gegen das Unionsrecht melden (sog. Whistleblowing)“  
umgesetzt wird.  
Für alles, was in diesem Verfahren nicht ausdrücklich angegeben ist, verweisen wir auf die Bestimmungen  
des oben genannten Gesetzesdekrets, das Folgendes vorsieht:  
-
ein Schutzsystem für bestimmte Kategorien von Personen, die im Arbeitskontext erlangte Informationen  
im Zusammenhang mit Verstößen gegen nationale oder europäische Regulierungsbestimmungen  
melden, die dem öffentlichen Interesse oder der Integrität des Unternehmens schaden;  
-
-
Schutzmaßnahmen, einschließlich des Verbots von Vergeltungsmaßnahmen, um den Reporter sowie  
die Moderatoren, Kollegen und Verwandten des Reporters und die mit dem Reporter verbundenen  
juristischen Personen zu schützen;  
die Einrichtung von Meldekanälen innerhalb des Unternehmens (darunter IT-gestützt) für die  
Übermittlung von Meldungen, die, auch durch den Einsatz von Verschlüsselungstools, den Schutz der  
Vertraulichkeit der Identität des Meldenden, der beteiligten Person usw. gewährleisten /oder in jedem  
Fall, der im Bericht erwähnt wird, den Inhalt des Berichts und der zugehörigen Dokumentation;  
-
Zusätzlich zum Recht, eine Beschwerde bei der Justiz- oder Buchhaltungsbehörde einzureichen, besteht  
die Möglichkeit (sofern eine der in Art. 6 Absatz 1 des Gesetzesdekrets Nr. 24/2023 vorgesehenen  
Bedingungen eintritt), externe Berichte über das zu erstellen über den von der Nationalen  
Antikorruptionsbehörde (im Folgenden ANAC) verwalteten Kanal sowie zur Offenlegung öffentlicher  
Informationen (sofern eine der in Art. 15 Absatz 1 des Gesetzesdekrets Nr. 24/2023 vorgesehenen  
Bedingungen eintritt) über die Presse oder durch elektronische Medien oder Rundfunk, die eine große  
Anzahl von Menschen erreichen können;  
-
Disziplinarmaßnahmen sowie verwaltungsrechtliche Geldstrafen, die von der ANAC in den in den  
Artikeln vorgesehenen Fällen verhängt werden. 16 und 21 des Gesetzesdekrets Nr. 24/2023.  
2. EMPFÄNGER  
Empfänger des Verfahrens sind:  
-
die Funktionsleiter, die Mitglieder der Organe und des Aufsichtsrats der Gesellschaft;  
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-
Mitarbeiter, ehemalige Mitarbeiter und Kandidaten für Stellen, Mitglieder, Kunden sowie Partner,  
Lieferanten (auch im Rahmen von Verträgen/Unterverträgen), Berater, Mitarbeiter bei der Ausübung  
ihrer Tätigkeit im Unternehmen, über die ich im Besitz von Informationen zu Verstößen bin in diesem  
Verfahren definiert.  
Zu den Empfängern gehören auch natürliche und juristische Personen, die nicht zu den vorherigen  
Kategorien gehören, für die jedoch die in diesem Verfahren vorgesehenen Schutzmaßnahmen gelten.  
Die Bestimmungen dieses Dokuments gelten auch für anonyme Meldungen, sofern diese ausreichend  
begründet sind.  
3. UMFANG  
Das verfolgte Ziel besteht darin, den Prozess der Meldung von Verstößen gegen Straftaten oder  
Unregelmäßigkeiten zu beschreiben und zu regeln und Folgendes bereitzustellen:  
- dem Hinweisgeber (sog. Whistleblower) klare operative Hinweise zu Gegenstand, Inhalt, Empfänger und  
Art der Übermittlung der Meldungen sowie zu den eingerichteten Schutzformen  
durch das Unternehmen in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Bestimmungen.  
- an das Unternehmen die Richtlinien für den Empfang, die Analyse und die Verwaltung von Berichten,  
einschließlich der Archivierung und anschließenden Löschung sowohl der Berichte als auch der damit  
verbundenen Dokumentation, mit den in diesem Dokument angegebenen Methoden, sowie eine Regelung  
der Bewertung Methoden zur Gültigkeit und Gültigkeit der Berichte und weisen folglich auf die geeigneten  
Korrektur- und Disziplinarmaßnahmen zum Schutz des Unternehmens hin.  
Dieses Verfahren gilt für alle Geschäftsaktivitäten des Unternehmens Polymers Recycle. und müssen  
getreu und im Einklang mit den in diesem Modell 231 des Unternehmens festgelegten Standards und den  
Anforderungen der Antikorruptionsgesetze sowie in Übereinstimmung mit den gesetzlichen  
Verpflichtungen, die sich aus der Berichterstattung ergeben können, angewendet werden: insbesondere  
in Bezug auf der Meldepflicht gegenüber dem  
Justizbehörde und in Bezug auf die Verarbeitung personenbezogener  
Daten und den Schutz der Privatsphäre.  
Polymers Recycle doo (das Unternehmen) garantiert die korrekte und konstante Anwendung  
sowie maximale interne und externe Diffusion.  
4. REFERENZEN  
4.1 Externe regulatorische Referenzen  
-
Gesetzesdekret vom 8. Juni 2001 n. 231 („Disziplin der Verwaltungsverantwortung von juristischen  
Personen, Unternehmen und Vereinigungen, auch ohne Rechtspersönlichkeit, gemäß Artikel 11 des  
Gesetzes vom 29. September 2000, Nr. 300“);  
-
-
Verordnung (EU) Nr. 2016/679 („Allgemeine Datenschutzverordnung – DSGVO“);  
Gesetzesdekret vom 30. Juni 2003 n. 196 („Kodex zum Schutz personenbezogener Daten“) und spätere  
Änderungen und Ergänzungen, einschließlich Gesetzesdekret vom 10. August 2018, Nr. 101 sowie die  
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damit verbundenen gesetzlichen Bestimmungen;  
-
-
Richtlinie (EU) 2019/1937 zum Schutz von Personen, die Verstöße gegen das Unionsrecht melden (sog.  
Whistleblowing);  
Gesetzesdekret vom 10. März 2023 n. 24, veröffentlicht im Amtsblatt vom 15.03.2023, mit der  
Umsetzung der Richtlinie (EU) 2019/1937  
4.2 Interne regulatorische Hinweise  
-
-
Organisationsmodell 231;  
Ethikkodex;  
-
Definition und Formalisierung von Richtlinien, Verfahren und Betriebsanweisungen;  
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5. ANWENDUNGSBEREICH DES VERFAHRENS: ZWECK DER BERICHTE  
Ungesetzliches Verhalten oder mutmaßliches Verhalten müssen gemeldet werden, da es nicht im Einklang  
mit dem Modell, dem Ethikkodex und den internen Verfahren des Unternehmens steht, sowie Verstöße  
gegen nationales und EU-Recht, von denen man bei der Gelegenheit und/oder Kenntnis erlangt aufgrund  
der Ausübung von Arbeitsaufgaben oder aufgrund des Arbeits-/Zusammenarbeitsverhältnisses.  
Berücksichtigt werden nur Berichte, die vom Berichterstatter direkt ermittelte Tatsachen betreffen und  
nicht auf aktuellen Gerüchten beruhen;  
Darüber hinaus darf es sich bei der Meldung nicht um Beschwerden persönlicher Art handeln. Der  
Meldende darf das Institut nicht für rein persönliche Zwecke, für Ansprüche oder Vergeltungsmaßnahmen  
nutzen, die gegebenenfalls in die allgemeinere Disziplin des Arbeits-/Zusammenarbeitsverhältnisses oder  
der Beziehungen mit dem Vorgesetzten oder mit Kollegen fallen, für die es erforderlich ist sich auf die  
Kompetenzverfahren der Unternehmensstrukturen zu beziehen.  
Da es keine abschließende Liste meldepflichtiger Straftaten oder Unregelmäßigkeiten gibt, gelten auch  
Meldungen über Verhaltensweisen, Straftaten oder Unregelmäßigkeiten zum Nachteil des Unternehmens  
als relevant.  
Der Bericht kann sich beispielsweise auf begangene oder versuchte Handlungen oder Unterlassungen  
beziehen:  
- strafrechtlich relevant;  
- unter Verstoß gegen das Modell, den Ethikkodex, die Grundsätze der internen Kontrolle und andere  
interne Verfahren oder Unternehmensbestimmungen umgesetzt werden, die mit Disziplinarmaßnahmen  
geahndet werden;  
- das Vermögen oder das Image des Unternehmens schädigen könnte;  
- die Gesundheit oder Sicherheit von Mitarbeitern, Bürgern oder Nutzern schädigen oder der Umwelt  
schaden könnten;  
- es ist wahrscheinlich, dass es Mitarbeitern, Benutzern oder anderen Personen, die ihre Tätigkeiten im  
Unternehmen ausüben, Schaden zufügt;  
- Meldung von Straftaten im Zusammenhang mit dem EU-Recht, wie z. B. Steuerbetrug, Geldwäsche oder  
Straftaten im Zusammenhang mit der öffentlichen Auftragsvergabe, der Produkt- und Verkehrssicherheit,  
dem Umweltschutz, der öffentlichen Gesundheit, dem Verbraucher- und Datenschutz.  
Berichte zu:  
-
Streitigkeiten, Ansprüche oder Anträge im Zusammenhang mit einem persönlichen Interesse des Reporters,  
die ausschließlich die Disziplin des Arbeitsverhältnisses oder die Beziehungen zu hierarchisch übergeordneten  
Personen betreffen, es sei denn, sie stehen im Zusammenhang mit der Verletzung von Vorschriften oder  
internen Regeln/Verfahren;  
-
Verstöße im Zusammenhang mit der nationalen Sicherheit sowie Beschaffungen im Zusammenhang mit  
Aspekten der Verteidigung oder der nationalen Sicherheit, es sei denn, diese Aspekte fallen unter  
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sekundäres Recht der Europäischen Union;  
-
-
Verstöße, die durch EU- oder nationale Gesetze zwingend geregelt sind, wie in der Kunst angegeben. 1,  
co. 2, Brief. b), des Gesetzesdekrets Nr. 24/2023 (über Finanzdienstleistungen, Produkte und Märkte  
sowie Prävention von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung, Verkehrssicherheit und Umweltschutz);  
Tatsachen oder Umstände, die unter die Anwendung nationaler oder EU-Vorschriften in Bezug auf  
Verschlusssachen, das forensische oder medizinische Geheimnis und die Geheimhaltung der Beratungen  
von Justizbehörden fallen oder unter die Anwendung nationaler Bestimmungen über das Strafverfahren,  
die Autonomie und die Unabhängigkeit der Justiz fallen , der Bestimmungen über die Funktionen und  
Zuständigkeiten des Obersten Rates der Justiz in Fragen der Landesverteidigung und der öffentlichen  
Ordnung und Sicherheit sowie in Fragen der Ausübung und des Schutzes des Rechts der Arbeitnehmer,  
ihre Vertreter oder Gewerkschaften zu konsultieren , des Schutzes vor rechtswidrigem Verhalten oder  
Handlungen, die als Ergebnis solcher Konsultationen durchgeführt werden, der Autonomie der  
Sozialpartner und ihres Rechts, Tarifverträge abzuschließen, sowie der Unterdrückung  
gewerkschaftsfeindlichen Verhaltens;  
-
Anträge auf Ausübung von Rechten zum Schutz personenbezogener Daten (sog. Datenschutzrechte)  
gemäß der Verordnung (EU) Nr. 2016/679 (Datenschutz-Grundverordnung DSGVO) und Gesetzesdekret  
Nr. 30. 196 (Kodex zum Schutz personenbezogener Daten) und Gesetzesdekret vom 10. August 2018, Nr.  
101 und nachfolgende Änderungen und Ergänzungen, für die Sie sich bitte an die Kontaktdaten des  
Datenschutzbeauftragten wenden. Wenn diese Umstände auch gemäß Organisationsmodell 231 relevant  
sind, müssen sie gemäß diesem Verfahren gemeldet werden.  
Meldungen, die unter die oben genannten Arten fallen, werden von der Aufsichtsbehörde an die  
zuständigen Unternehmensstrukturen weitergeleitet, die in jedem Fall die Ergebnisse überwacht, um  
etwaige Schwachstellen im internen Kontroll- und Risikomanagementsystem oder Auswirkungen auf  
sensible Prozesse festzustellen 231.  
6. INHALT DES BERICHTS  
Die Meldungen müssen detailliert sein und auf präzisen und konsistenten Elementen basieren, Tatsachen  
betreffen, die von der meldenden Person direkt überprüft und erkannt werden können, und alle  
Informationen enthalten, die zur eindeutigen Identifizierung der Täter des rechtswidrigen Verhaltens  
erforderlich sind. Die Person, die die Meldung erstattet, ist daher verpflichtet, alle für die Feststellung der  
Richtigkeit der gemeldeten Tatsachen nützlichen Elemente anzugeben, um der Aufsichtsbehörde  
angemessene Kontrollen zur Bestätigung des Gegenstands der Meldung zu ermöglichen.  
Eine wesentliche Voraussetzung für die Annahme nicht anonymer Meldungen ist das Vorhandensein von  
Elementen, die eine Überprüfung der Identität des Meldenden ermöglichen. Insbesondere muss der Bericht  
etwa Folgendes enthalten:  
- die Personalien des Meldenden unter Angabe der Qualifikation bzw. beruflichen Stellung;  
- die klare und vollständige Beschreibung der gemeldeten Tatsachen und der Art und Weise, wie sie bekannt  
wurden;  
- Datum und Ort des Ereignisses;  
- Name und Funktion (Qualifikation, berufliche Position oder Dienst, in dem die Tätigkeit ausgeübt wird), die  
die Identifizierung der Person ermöglichen, die den gemeldeten Sachverhalt ausgeführt hat;  
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- die Angabe der Namen und Rollen aller anderen Personen, die über die gemeldeten Fakten berichten können;  
- die Angabe aller Dokumente, die die Gültigkeit der gemeldeten Tatsachen bestätigen können;  
- alle anderen Informationen, die nützliche Rückmeldungen zum Vorliegen der gemeldeten Fakten geben  
können.  
6.1 Anonyme Meldungen  
Anonyme Meldungen werden nur akzeptiert, wenn sie hinreichend detailliert sind und konkrete  
Sachverhalte und Sachverhalte hervorheben können. Sie werden nur dann berücksichtigt, wenn sie nicht  
irrelevant, unbegründet oder unbegründet erscheinen. Das Erfordernis der Wahrhaftigkeit der gemeldeten  
Tatsachen oder Sachverhalte bleibt zum Schutz der gemeldeten Person bestehen.  
7. BESCHREIBUNG DES PROZESSES UND VERANTWORTUNG  
7.1 Empfänger des Berichts  
Für Berichte, die das Unternehmen betreffen, ist das Aufsichtsorgan der Eigentümer des  
Managementprozesses,  
unbeschadet  
der  
Verantwortlichkeiten  
und  
Vorrechte  
des  
Rechnungsprüfungsausschusses in Bezug auf die an ihn gerichteten Berichte, einschließlich der Berichte  
gemäß Art. 2408 des Bürgerlichen Gesetzbuches.  
Das Aufsichtsorgan sammelt, bewertet und analysiert daher im Rahmen seiner Zuständigkeit die  
Spontanmeldungen, die über die unten aufgeführten alternativen Kanäle übermittelt werden.  
Zur Weiterverfolgung der Berichte greift das Aufsichtsorgan auf die Unterstützung der zuständigen  
Unternehmensfunktionen zurück.  
Das Aufsichtsorgan führt, unterstützt durch die als zuständig erachteten Abteilungsleiter, auch die von der  
ANAC geforderten eingehenden Untersuchungen zu externen Berichten oder öffentlichen Offenlegungen  
über das Unternehmen durch.  
7.2 Übermittlung des Berichts  
Die Empfänger dieses Verfahrens, die Kenntnis von Informationen über Verstöße erhalten, sind verpflichtet,  
eine Meldung über die unten beschriebenen internen Meldekanäle zu erstatten.  
Jeder, der eine Meldung in irgendeiner Form (mündlich oder schriftlich) erhält, muss diese umgehend, in  
jedem Fall jedoch innerhalb von 7 (sieben) Tagen nach Erhalt, über die unten beschriebenen internen  
Meldekanäle und gleichzeitige Benachrichtigung an das Aufsichtsorgan übermitteln der Übermittlung an den  
Reporter (sofern bekannt). Er ist außerdem verpflichtet, das Original des Berichts einschließlich aller  
unterstützenden Unterlagen sowie einen Nachweis über die Übermittlung der Übermittlung des Berichts an  
den Berichterstatter zu übermitteln. Er darf keine Kopie des Originals zurückbehalten und muss alle Kopien  
im digitalen Format entfernen, ohne eine unabhängige Analyse und/oder eingehende Initiative  
durchzuführen. Dasselbe ist erforderlich, um die Vertraulichkeit der Identität des Meldenden, der beteiligten  
und/oder in jedem Fall im Bericht erwähnten Personen, des Inhalts des Berichts und der zugehörigen  
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Dokumentation zu wahren.  
Die Nichtmitteilung einer eingegangenen Meldung sowie die Verletzung der Geheimhaltungspflicht stellen einen  
Verstoß gegen das Verfahren dar und können zur Verhängung von Disziplinarmaßnahmen führen.  
Um die eingegangenen internen Berichte sorgfältig weiterzuverfolgen, hat das Unternehmen als IT-Berichtskanal  
das spezielle E-Mail-Tool ausgewählt, das ausschließlich von den beiden externen Mitgliedern des  
Aufsichtsorgans verwaltet wird. Diese Wahl bietet unter Berücksichtigung der größtmöglichen Autonomie und  
Unabhängigkeit, die durch die beiden externen Mitglieder des Aufsichtsorgans selbst (im Berufsregister  
eingetragene Berufstätige: ein Rechtsanwalt als Präsident, ein Ingenieur als Mitglied) gewährleistet wird, die  
umfassendsten Garantien im Sinne von Schutz der Vertraulichkeit und der Rechte von Hinweisgebern, wie im  
Dekret vorgesehen.  
Der Meldende kann den Bericht dann elektronisch senden, indem er eine E-Mail an das folgende Feld  
sendet:  
Bitte beachten Sie, dass auf der institutionellen Website von Polymers Recycle doo:  
Dieses Verfahren ist veröffentlicht, die Informationen über die Verarbeitung personenbezogener Daten  
liegen vor, es liegen somit Informationen über die Voraussetzungen für die Erstattung einer Meldung über  
einen internen Kanal sowie Informationen über die Kanäle, Verfahren und Voraussetzungen für die  
Erstattung externer Meldungen und öffentlicher Offenlegungen vor.  
Es ist auch möglich, Berichte in Papierform per Post oder Einschreiben an die Aufsichtsbehörde am Sitz des  
Unternehmens einzureichen: Polymers Recycle. - Simonetija - Simonetia, 59, 52460 Kaldanija - Caldania -  
Buje (HR) Kroatien.  
Im Falle einer Meldung per Post muss die Meldung in einen geschlossenen Umschlag mit der Aufschrift  
„Whistleblowing Report: An den Präsidenten des Aufsichtsorgans“ auf der Außenseite gesteckt und in  
einen zweiten Umschlag mit der Adresse des Whistleblowers gesteckt werden Empfänger der Sendung,  
wie oben angegeben: Polymers Recycle Supervisory Body. - Simonetija - Simonetia, 59, 52460 Kaldanija -  
Caldania - Buje (HR) Kroatien.  
Der Whistleblower kann auch eine mündliche Meldung durch ein direktes Treffen mit dem Mitglied des  
Aufsichtsorgans (physisch erreichbar während der normalen Arbeitszeiten in der Unternehmenszentrale)  
abgeben, das telefonisch in seinem Büro unter +385 916122083 erreichbar ist (im Falle von Bei Abwesenheit  
können Sie eine Nachricht auf dem Anrufbeantworter hinterlassen und werden kontaktiert. Vorbehaltlich  
der Zustimmung des Reporters wird das Interview durch Aufzeichnung auf einem zum Speichern und  
Abhören geeigneten Gerät dokumentiert  
oder durch einen schriftlichen Bericht, den der Reporter durch Unterschrift überprüfen, berichtigen und  
bestätigen kann.  
Alle Berichte, einschließlich Berichte gemäß Art. 2408 des Bürgerlichen Gesetzbuches, die bei der  
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Aufsichtsbehörde eingehen, werden unverzüglich an die Geschäftsleitung weitergeleitet. Das Aufsichtsorgan  
bleibt berechtigt, unabhängige Untersuchungen relevanter Sachverhalte und Umstände gemäß  
Organisationsmodell 231 durchzuführen.  
Ebenso leitet der Prüfungsausschuss unverzüglich, in jedem Fall jedoch innerhalb von 7 (sieben) Tagen nach  
Erhalt, alle Berichte an die Aufsichtsbehörde weiter, die bei der oben genannten Körperschaft eingegangen  
sind, aber an die Aufsichtsbehörde gerichtet sind und/oder in deren Zuständigkeitsbereich fallen an das  
Organisationsmodell 231 unter gleichzeitiger Mitteilung der Übermittlung an den Reporter.  
7.3 Registrierung des Berichts  
Alle Berichte werden unabhängig von der Empfangsart im entsprechenden Archiv des Präsidenten des  
Aufsichtsorgans gespeichert, um eine maximale Vertraulichkeit der Informationen zu gewährleisten.  
Das Computerarchiv (E-Mail-Postfach) wird regelmäßig geleert und gelöscht, um keine Risiken für die  
Vertraulichkeit und die Gewährleistung der Rechte der Hinweisgeber hervorzurufen.  
Die Einsicht in den E-Mail-Posteingang ist jedoch nur externen Mitgliedern des Aufsichtsorgans vorbehalten,  
die über die entsprechenden Berechtigungen verfügen und strengen Authentifizierungsanforderungen  
unterliegen.  
7.4 Klassifizierung und vorläufige Analyse des Berichts  
Das Aufsichtsorgan analysiert und klassifiziert die Berichte, um diejenigen zu definieren, die möglicherweise  
in den Geltungsbereich dieses Verfahrens fallen.  
Im Rahmen dieser Aktivitäten stellt es dem Reporter über das Portal Folgendes zur Verfügung:  
-
innerhalb von 7 (sieben) Tagen nach Erhalt des Berichts eine Empfangsbestätigung;  
-
innerhalb von 3 (drei) Monaten nach der Empfangsbestätigung des Berichts oder, in Ermangelung einer  
solchen Mitteilung, innerhalb von 3 (drei) Monaten nach Ablauf der Frist von 7 (sieben) Tagen nach der  
Einreichung desselben eine Antwort mit Informationen über die Folgemaßnahmen, die zum Bericht  
durchgeführt wurden oder durchgeführt werden sollen, und mit der Angabe, ob der Bericht in den  
Anwendungsbereich des Gesetzesdekrets fällt oder nicht. N. 24/2023.  
Das Aufsichtsorgan beurteilt vorab, auch durch eventuelle Dokumentationsanalysen, das Vorliegen der  
notwendigen Voraussetzungen für den Beginn der anschließenden Untersuchungsphase, wobei ausreichend  
detaillierten Berichten Vorrang eingeräumt wird.  
Für die Berichte im Rahmen seiner Zuständigkeit bewertet das Aufsichtsorgan auf dokumentarischer Basis  
und auch unter Berücksichtigung der Ergebnisse der durchgeführten Voranalysen:  
-
-
der Beginn der anschließenden Untersuchungsphase;  
für „Meldungen über wesentliche Tatsachen“, rechtzeitige Information der Geschäftsführung, für  
unabhängige Beurteilungen;  
-
die Schließung der Berichte, wie:  
i) generisch oder nicht ausreichend detailliert;  
ii) offensichtlich unbegründet;  
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iii) sich auf Tatsachen und/oder Umstände beziehen, die Gegenstand konkreter, bereits in der  
Vergangenheit abgeschlossener Ermittlungstätigkeiten waren, wenn  
Aus den durchgeführten Vorprüfungen ergeben sich keine neuen Erkenntnisse, die einer weiteren  
Untersuchung bedürfen.  
iv) „nachweislich detailliert“, bei dem sich aufgrund der Ergebnisse der durchgeführten Vorprüfungen  
keine Anhaltspunkte ergeben, die den Beginn der anschließenden Untersuchungsphase  
rechtfertigen würden;  
v) „begründet und nicht überprüfbar“, für die es angesichts der Ergebnisse der durchgeführten  
Vorprüfungen auf der Grundlage der verfügbaren Analysetools nicht möglich ist, weitere  
Untersuchungen zur Überprüfung der Gültigkeit des Berichts durchzuführen.  
Um Informationen einzuholen, hat das Aufsichtsorgan das Recht:  
-
unbeschadet des aktuellen Informationsflusses andere als zuständig erachtete Unternehmensfunktionen  
aufzufordern, Prüfungen der gemeldeten Sachverhalte einzuleiten;  
-
Durchführung, auch direkt, unter Einhaltung etwaiger spezifischer anwendbarer Vorschriften,  
eingehende Untersuchungen, beispielsweise durch formelle Vorladungen und Anhörungen des  
Meldenden, der gemeldeten Person und/oder der an der Meldung beteiligten und/oder auf jeden Fall  
informierten Personen des Sachverhalts sowie die Aufforderung an die oben genannten Personen,  
Auskunftsberichte und/oder Dokumente vorzulegen;  
-
Bei Bedarf externe Sachverständige oder Sachverständige heranziehen.  
Für den Fall, dass die Meldung ein oder mehrere Mitglieder des Aufsichtsorgans selbst betrifft, informiert  
der Generaldirektor die Polizeikräfte zur gemeinsamen Verwaltung.  
In den oben genannten Fällen sind die Ergebnisse der vertieften Untersuchungen Gegenstand eines  
gemeinsam unterzeichneten Schlussvermerks des Berichts, der den Bericht gemeinsam verwaltet hat.  
7.5 Die Durchführung der Untersuchung  
Die Untersuchungsphase des Berichts hat das Ziel:  
-
Führen Sie im Rahmen der der Prüfungsfunktion zur Verfügung stehenden Instrumente spezifische  
eingehende Analysen durch, um die angemessene Grundlage der gemeldeten Sachverhalte zu  
überprüfen.  
-
-
Rekonstruieren Sie die Verwaltungs- und Entscheidungsprozesse auf der Grundlage der zur Verfügung  
gestellten Dokumentation und Beweise.  
Geben Sie Hinweise auf die Ergreifung der erforderlichen Abhilfemaßnahmen zur Behebung möglicher  
Kontrollmängel, Anomalien oder Unregelmäßigkeiten, die in den untersuchten Bereichen und  
Unternehmensprozessen festgestellt wurden.  
Die Leistungs- oder Gelegenheitsbewertungen der Entscheidungs- und Managementaspekte, die von Zeit zu  
Zeit durch die beteiligten Unternehmensstrukturen/-positionen durchgeführt werden, ob nach eigenem  
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Ermessen oder nach technischem Ermessen, fallen in die ausschließliche Zuständigkeit der Letzteren.  
Während der Untersuchungen kann der Manager vom Reporter Ergänzungen oder Klarstellungen verlangen.  
Darüber hinaus kann sie, wenn dies für die weitere Untersuchung als nützlich erachtet wird, Informationen  
von den an der Meldung beteiligten Personen einholen, die auch das Recht haben, eine Anhörung zu  
verlangen oder schriftliche Stellungnahmen oder Dokumente vorzulegen. In solchen Fällen wird die  
betroffene Person, auch um das Recht auf Verteidigung zu gewährleisten, über die Existenz des Berichts  
informiert, wobei die Vertraulichkeit der Identität des Meldenden und der anderen beteiligten und/oder im  
Bericht erwähnten Personen gewährleistet ist.  
Der Manager führt die Untersuchung auch dadurch durch, dass er die erforderlichen Informationen von den  
beteiligten Strukturen einholt, die zuständigen Unternehmensfunktionen einbezieht und, sofern dies für  
angemessen erachtet wird, Experten oder Experten außerhalb des Unternehmens heranzieht.  
Die Ermittlungstätigkeiten werden unter anderem unter Verwendung folgender Daten durchgeführt: i)  
Unternehmensdaten/-dokumente, die für die Zwecke der Untersuchung nützlich sind (z. B. Auszüge aus  
Unternehmenssystemen und/oder anderen verwendeten spezifischen Systemen); ii) externe Datenbanken  
(z. B. Infoprovider/Datenbanken zu Unternehmensinformationen); iii) offene Quellen; iv) dokumentarische  
Beweise aus Unternehmensstrukturen; v) ggf. Aussagen interessierter Parteien oder gewonnen aus verbalen  
Interviews.  
7.6 Berichterstattung  
Nach Abschluss jeder von anderen Unternehmensfunktionen durchgeführten Voruntersuchung werden die  
Ergebnisse dem Aufsichtsgremium mitgeteilt.  
Die Ergebnisse der vertieften Analysen werden in einem Bericht bzw. bei Berichten „sachverständiger  
Sachverhalte“ und/oder bei komplexen Analysen in einem Untersuchungsvermerk zusammengefasst, in  
dem Folgendes dargelegt wird:  
-
-
ein Urteil von hinreichender Gültigkeit/Unbegründetheit der gemeldeten Tatsachen;  
das Ergebnis der durchgeführten Tätigkeiten und die Ergebnisse aller früheren Ermittlungstätigkeiten, die  
zu denselben Tatsachen/Themen durchgeführt wurden, über die berichtet wurde, oder zu Tatsachen, die  
denen ähneln, die im Bericht behandelt werden;  
-
etwaige Hinweise auf erforderliche Korrekturmaßnahmen in den untersuchten Bereichen und  
Unternehmensprozessen, übernommen von der zuständigen Geschäftsführung, die über die Ergebnisse  
der Analysen informiert ist.  
Am Ende der vorläufigen Untersuchung beschließt das Aufsichtsorgan, den Bericht zu schließen und etwaige  
Verstöße gegen Regeln/Verfahren hervorzuheben, unbeschadet der ausschließlichen Vorrechte und  
Verantwortlichkeiten der Personalabteilung hinsichtlich der Ausübung von Disziplinarmaßnahmen.  
Darüber hinaus, wenn das Ergebnis der Untersuchung Folgendes ergibt:  
-
Bei möglichen Fällen von strafrechtlicher oder zivilrechtlicher Relevanz kann das Aufsichtsorgan  
veranlassen, dass die Feststellungen der Geschäftsführung oder der zuständigen Unternehmensfunktion  
zur entsprechenden Beurteilung mitgeteilt werden;  
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-
Im Falle der Nichteinhaltung von Regeln/Verfahren oder Tatsachen, die aus disziplinarischer oder  
arbeitsrechtlicher Sicht möglicherweise relevant sind, ordnet das Aufsichtsorgan an, die Ergebnisse an  
die HR-Funktion für die Bewertungen in ihrem Zuständigkeitsbereich zu übermitteln, die dies mitteilt  
Aufsichtsorgan der getroffenen Entscheidungen.  
Verschlossene Meldungen werden, da sie offensichtlich unbegründet oder sogar anonym sind, an die  
Personalabteilung gesendet, damit diese gemeinsam mit den anderen zuständigen  
Unternehmensstrukturen prüfen kann, ob die Meldung ausschließlich mit dem Ziel erfolgt ist, den Ruf zu  
schädigen oder zu schädigen oder in jedem Fall der Person und/oder dem gemeldeten Unternehmen  
Schaden zufügen, um eine geeignete Initiative gegen die meldende Partei zu ergreifen.  
Das Aufsichtsorgan kann die Mitteilung der Einzelheiten der durchgeführten Untersuchungen oder die  
Übermittlung der Vorvermerke zum Abschluss der Berichte anordnen.  
7.7 Korrekturmaßnahmen: Überwachung  
Wenn sich aus den Analysen der untersuchten Bereiche und Unternehmensprozesse die Notwendigkeit  
ergibt, Empfehlungen zur Ergreifung geeigneter Abhilfemaßnahmen zu formulieren, liegt es in der  
Verantwortung  
des  
Managements  
der  
zu  
verifizierenden  
Bereiche/Prozesse,  
einen  
Korrekturmaßnahmenplan für die Beseitigung dieser Abhilfemaßnahmen festzulegen identifizierte kritische  
Probleme und gewährleistet deren Umsetzung innerhalb der festgelegten Fristen und teilt dies der  
Verwaltungsbehörde mit, die den Umsetzungsstatus der Maßnahmen überwacht.  
Das Aufsichtsorgan überwacht den Fortschritt der Korrekturmaßnahmen anhand der regelmäßig von den  
zuständigen Unternehmensfunktionen bereitgestellten Informationen.  
7.8 Verarbeitung personenbezogener Daten und Aufbewahrung von Unterlagen  
Jegliche Verarbeitung personenbezogener Daten, auch im Rahmen des Portals, erfolgt unter Einhaltung der  
in der Kunst genannten Vertraulichkeitsverpflichtungen. 12 des Gesetzesdekrets. N. 24/2023 und in  
Übereinstimmung mit der Gesetzgebung zum Schutz personenbezogener Daten gemäß der Verordnung (EU)  
2016/679 (Allgemeine Datenschutzverordnung DSGVO), Gesetzesdekret Nr. 30. Juni 2003. 196 und  
nachfolgende Änderungen.  
Der Schutz personenbezogener Daten wird nicht nur gegenüber dem Meldenden (bei nicht anonymen  
Meldungen), dem Moderator sowie der beteiligten oder in der Meldung erwähnten Person gewährleistet.  
Potenzielle Interessenten werden über die Verarbeitung personenbezogener Daten durch Veröffentlichung  
auf dem dafür vorgesehenen Portal informiert.  
In Übereinstimmung mit der Kunst. 13, Absatz 6 des Gesetzesdekrets. N. 24/2023 wird eine Datenschutz-  
Folgenabschätzung (PIA) durchgeführt, die gemäß Art. 24/2023 erstellt wird. 35 der Verordnung (EU) 2016/679  
(Datenschutz-Grundverordnung DSGVO), um die technischen und organisatorischen Maßnahmen festzulegen,  
die erforderlich sind, um das Risiko für die Rechte der interessierten Parteien zu verringern, einschließlich der  
Sicherheitsmaßnahmen, die erforderlich sind, um eine unbefugte Verarbeitung autorisierter oder autorisierter  
Personen zu verhindern illegal.  
Um die Verwaltung und Rückverfolgbarkeit der Berichte und der daraus resultierenden Aktivitäten zu  
gewährleisten, wird durch die Nutzung des Portals sichergestellt, dass alle zugehörigen Begleitdokumente so  
lange aufbewahrt werden, wie es für ihre Definition unbedingt erforderlich ist, und auf keinen Fall länger als  
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5 (fünf) Jahre ab dem Datum der Übermittlung des endgültigen Ergebnisses des Berichts an das  
Aufsichtsorgan.  
Personenbezogene Daten, die für die Bearbeitung einer konkreten Meldung offensichtlich nicht von Nutzen  
sind, werden nicht erhoben oder, sofern sie versehentlich erhoben werden, unverzüglich gelöscht.  
Die Originale der in Papierform eingegangenen Berichte werden in einer besonders geschützten Umgebung  
aufbewahrt.  
7.9 Regelmäßige Kontrollen  
Alle sechs Monate führt die Aufsichtsbehörde eine Vollständigkeitsprüfung durch, um sicherzustellen, dass  
alle eingegangenen Meldungen verarbeitet, ordnungsgemäß an die entsprechenden Empfänger  
weitergeleitet und gemäß den Bestimmungen dieses Verfahrens gemeldet wurden.  
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8. GARANTIEN UND SCHUTZ  
8.1 Schutz der Identität des Reporters; Verpflichtung zur Verschwiegenheit  
È Es ist die Aufgabe der Geschäftsführung, die Vertraulichkeit des Meldepflichtigen ab dem Zeitpunkt der  
Berücksichtigung der Meldung zu gewährleisten, auch in Fällen, in denen sich diese nachträglich als unrichtig  
oder unbegründet herausstellt.  
Die Nichteinhaltung dieser Verpflichtung stellt einen Verstoß gegen das Verfahren und damit gegen MOG.231  
des Unternehmens dar.  
Berichte dürfen nicht über das zur angemessenen Weiterverfolgung erforderliche Maß hinaus verwendet  
werden.  
Unbeschadet gesetzlicher Verpflichtungen darf die Identität des Meldenden und alle anderen Informationen,  
aus denen sie direkt oder indirekt abgeleitet werden kann, ohne seine ausdrückliche Zustimmung nicht an  
Personen weitergegeben werden, die nicht für den Empfang oder die Befolgung zuständig sind bis hin zu  
Berichten, die ausdrücklich zur Verarbeitung dieser Daten gemäß den Artikeln berechtigt sind. 29 und 32,  
Abs. 4, der Verordnung (EU) 2016/679 (Datenschutz-Grundverordnung DSGVO) und des Art. 2 - Vierteljahr  
des Gesetzesdekrets vom 30. Juni 2003, Nr. 196 (Gesetz zum Schutz personenbezogener Daten).  
Insbesondere dürfen die Identität des Meldenden und alle anderen Informationen, aus denen diese Identität  
direkt oder indirekt abgeleitet werden kann, nur offengelegt werden:  
-
-
mit der ausdrücklichen Zustimmung derselben;  
innerhalb des Disziplinarverfahrens, wenn die Streitigkeit ganz oder teilweise auf dem Bericht beruht und  
die Kenntnis der Identität des Berichterstatters für die Verteidigung des Angeklagten von wesentlicher  
Bedeutung ist, wie von diesem verlangt und schriftlich begründet. In diesem Fall obliegt es dem Leiter der  
Unternehmensfunktion, die für das Disziplinarverfahren zuständig ist, den Antrag der betroffenen Partei  
zu prüfen und festzustellen, ob die Voraussetzung der absoluten Unerlässlichkeit der Kenntnis des  
Namens des Hinweisgebers für die Zwecke der Verteidigung gegeben ist. Wenn er es für begründet hält,  
muss der Leiter der Funktion einen begründeten Antrag an die Generaldirektion richten, der eine klare  
und präzise Erläuterung der Gründe enthält, warum die Kenntnis der Identität des Reporters unerlässlich  
ist;  
-
im Rahmen des Verfahrens, das nach internen oder externen Meldungen eingeleitet wird, wenn die  
Offenlegung der Identität des Meldenden oder anderer Informationen, aus denen diese Identität direkt  
oder indirekt abgeleitet werden kann, auch für die Zwecke der Verteidigung der Person unerlässlich ist  
beteiligt.  
Zu diesem Zweck werden in solchen Fällen dem Meldenden vorab schriftlich die Gründe für die Offenlegung  
der vertraulichen Daten mitgeteilt.  
Das an der Verwaltung der Berichte beteiligte Personal ist verpflichtet, die Identität des Berichterstatters,  
der beteiligten und/oder aller im Bericht genannten Personen, den Inhalt des Berichts und die damit  
verbundene Dokumentation vertraulich zu behandeln.  
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Die Vertraulichkeit ist auch denjenigen gewährleistet, die sich vor Beginn oder nach Beendigung des  
Arbeitsverhältnisses oder während der Probezeit melden, wenn diese Informationen im Rahmen des  
Arbeitskontexts oder in der Auswahl- oder Vorvertragsphase erlangt wurden.  
Die Vertraulichkeit wird auch hinsichtlich der Identität der beteiligten und/oder im Bericht erwähnten  
Personen sowie der Identität und der von den Moderatoren bereitgestellten Unterstützung gewährleistet,  
wobei die gleichen Garantien auch für den Berichterstatter gelten.  
Ein Verstoß gegen die Geheimhaltungspflicht kann, unbeschadet der oben genannten Ausnahmen, zur  
Verhängung verwaltungsrechtlicher Geldstrafen durch ANAC gegen die betroffene Partei sowie zur  
Verhängung von Disziplinarmaßnahmen durch das Unternehmen gemäß den genannten Bestimmungen  
führen im Disziplinarsystem des Organisationsmodells 231.  
ERWEITERUNG DES SCHUTZES  
Die in diesem Dokument vorgesehenen Schutzmaßnahmen werden zusätzlich zum Hinweis auf die  
meldende Person auch auf Folgendes ausgeweitet:  
1. an den Facilitator, d. h. die natürliche Person, die einen Hinweisgeber im Meldeprozess unterstützt;  
2. an die im Bericht genannten Personen;  
3. an Kollegen oder Personen im selben Arbeitskontext wie der Reporter;  
4. an die beschuldigte Person (die an der Untersuchung eines möglichen Verstoßes beteiligte Person wird  
normalerweise innerhalb einer angemessenen Frist benachrichtigt, abhängig von den Fakten und Umständen  
und davon, ob die Gefahr der Vernichtung von Beweismitteln, Vergeltungsmaßnahmen und/oder  
Behinderung besteht oder nicht). Untersuchungen).  
8.2 Schutzmaßnahmen: Verbot von Vergeltungsmaßnahmen  
Es ist verboten, Vergeltungsmaßnahmen gegen den Meldenden durchzuführen, darunter jedes Verhalten,  
jede Handlung oder Unterlassung, auch wenn sie nur versucht oder angedroht wird, die infolge der internen  
oder externen Meldung/öffentlichen Offenlegung/Beschwerde erfolgt oder verursacht werden könnte dem  
Reporter direkt oder indirekt ungerechtfertigten Schaden zufügt.  
Der Schutz wird auch dem anonymen Hinweisgeber gewährleistet, der glaubt, dass er oder sie  
Vergeltungsmaßnahmen erlitten hat und anschließend identifiziert wurde.  
Die Schutzmaßnahmen gelten innerhalb der in Kapitel III des Gesetzesdekrets festgelegten Grenzen und  
Bedingungen. N. 24/2023 und werden außerdem erweitert auf:  
-
die Kategorien von Reportern, die nicht in den im Gesetzesdekret vorgesehenen objektiven und/oder  
subjektiven Anwendungsbereich fallen. N. 24/2023;  
-
die Facilitators, die Personen aus dem gleichen Arbeitskontext wie der Reporter, die mit ihm durch eine  
stabile emotionale oder verwandtschaftliche Bindung im vierten Grad verbunden sind, die Arbeitskollegen  
der berichtenden Partei, die im gleichen Arbeitskontext arbeiten und die eine gewohnheitsmäßige und  
gewohnheitsmäßige Beziehung haben aktuell;  
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-
die Unternehmen, die dem Reporter gehören oder für die er arbeitet, sowie die Unternehmen, die im  
gleichen Arbeitskontext wie der Reporter tätig sind.  
Jeder, der glaubt, aufgrund der Meldung Vergeltungsmaßnahmen erlitten zu haben, kann dies der ANAC  
melden.  
Alle aufgrund der Meldung ergriffenen Vergeltungsmaßnahmen sind null und nichtig und die Personen, die  
aufgrund der Meldung entlassen wurden, haben das Recht, in Umsetzung der für den Arbeitnehmer  
geltenden Vorschriften wieder am Arbeitsplatz eingestellt zu werden.  
Unbeschadet der ausschließlichen Zuständigkeit von ANAC hinsichtlich der möglichen Anwendung der in der  
Kunst genannten Verwaltungssanktionen. 21 des Gesetzesdekrets. N. Für etwaige Konsequenzen auf  
disziplinarischer Ebene verweisen wir auf die nachstehend aufgeführte Einzelregelung sowie auf die im  
Organisationsmodell 231 (Disziplinarsystem) enthaltene Regelung.  
8.3 Externe Berichte (an ANAC gerichtet)  
Bei der externen Berichterstattung handelt es sich um die schriftliche oder mündliche Übermittlung von  
Informationen über Verstöße, die der Meldende über den von der Nationalen Antikorruptionsbehörde  
(ANAC) aktivierten externen Meldekanal begangen hat.  
Gemäß Art. 6, Absatz 1 des Gesetzesdekrets. N. 24/2023 kann der Meldende eine externe Meldung erstellen,  
wenn eine der folgenden Bedingungen erfüllt ist:  
i) in seinem/ihrem Arbeitskontext ist die verpflichtende Aktivierung des internen Meldekanals nicht  
vorgesehen oder dieser ist, selbst wenn er verpflichtend wäre, nicht aktiv oder, selbst wenn er  
aktiviert wäre, nicht konform;  
ii) hat bereits einen internen Bericht erstellt und dieser wurde nicht weiterverfolgt;  
iii) hat begründeten Anlass zu der Annahme, dass, wenn er eine interne Meldung erstatten würde, diese  
nicht wirksam weiterverfolgt würde oder zu Vergeltungsmaßnahmen führen würde;  
iv) hat begründeten Anlass zu der Annahme, dass der Verstoß eine unmittelbare oder offensichtliche  
Gefahr für das öffentliche Interesse darstellen könnte.  
Abgesehen von der ersten Hypothese (da, wie in diesem Verfahren beschrieben, der interne Meldekanal des  
Unternehmens regelmäßig aktiviert wurde), muss im Falle des Eintretens einer der anderen Hypothesen die  
Berichterstattung nach den im Folgenden näher beschriebenen Verfahren erfolgen Richtlinien Leitfaden  
enthalten in Resolution Nr. 311, veröffentlicht von der ANAC (Nationale Antikorruptionsbehörde) am 12. Juli  
2023, einsehbar unter folgendem Link:  
Durch Befolgen der Anweisungen der ANAC kann der Meldende eine Straftat von allgemeinem Interesse im  
Arbeitskontext über die IT-Plattform melden, die unter folgendem Link zugänglich ist:  
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9. SANKTIONSSYSTEM  
Das Unternehmen verbietet gemäß Gesetz 179/2017 und späteren Änderungen und Ergänzungen jede  
Vergeltungsmaßnahme oder Diskriminierung gegen den Hinweisgeber aus Gründen, die direkt oder indirekt  
mit der Meldung in Zusammenhang stehen, und beabsichtigt, im Rahmen der gesetzlichen Bestimmungen  
und im Rahmen der Disziplinarmaßnahmen strafrechtlich zu verfolgen Sanktionen aus dem  
Organisationsmodell:  
wer gegen die Schutzmaßnahmen des Hinweisgebers verstößt, indem er diskriminierende  
Maßnahmen ergreift;  
Wer in böser Absicht, vorsätzlichem Fehlverhalten oder grober Fahrlässigkeit Anzeigen erstattet, die sich  
nachträglich als unbegründet herausstellen.  
Der Erlass diskriminierender Maßnahmen gegen die Personen, die die in diesem Verfahren genannten  
Meldungen erstellen, kann auch der Nationalen Arbeitsinspektion (jetzt Territorialarbeitsdirektion) für die  
Maßnahmen in ihrem Zuständigkeitsbereich, von der meldenden Partei und vom Gewerbe gemeldet werden  
von ihm angegebene Gewerkschaftsorganisation.  
Ursachen der Verantwortung in Disziplinar- und anderen zuständigen Gremien sind jegliche Formen des  
Missbrauchs dieses Verfahrens, wie z. B. Berichte, die sich als unbegründet erweisen, vorsätzlich oder grob  
fahrlässig erstellt wurden oder offensichtlich opportunistisch sind und/oder mit dem alleinigen Ziel erstellt  
wurden, dem Unternehmen Schaden zuzufügen gemeldete oder andere Themen sowie jede andere  
Hypothese einer missbräuchlichen Verwendung oder vorsätzlichen Ausnutzung dieser Bestimmung.  
Die Disziplinarstrafen stehen in einem angemessenen Verhältnis zum Umfang und der Schwere des  
festgestellten rechtswidrigen Verhaltens und können unter Einhaltung der gesetzlichen Bestimmungen und  
der geltenden CCNL-Bestimmungen sowie der weiteren Bestimmungen gemäß Abschnitt auch zur  
Beendigung der Beziehung führen das Disziplinarsystem dieses Modells.  
Ebenso werden alle bestätigten Verstöße gegen die Maßnahmen zum Schutz des Hinweisgebers geahndet.  
Die Kunst. 21 des Gesetzesdekrets Nr. Die Verordnung Nr. 24/2023 sieht außerdem einen integrativen  
Sanktionsrahmen für alle Folgen zivil-, arbeits-, verwaltungs- oder strafrechtlicher Art vor, die den  
Verantwortlichen der bestätigten Verstöße entstehen können, und führt Sanktionen von 10.000 bis 50.000  
Euro ein, deren Anwendung delegiert wird die ANAC, sowohl für den Fall, dass Vergeltungsmaßnahmen  
begangen wurden, als auch wenn die Berichterstattung behindert wurde oder versucht wurde, sie zu  
behindern, oder wenn die in der Kunst festgelegten Vertraulichkeitspflichten verletzt wurden. 12. Die ANAC  
kann auch dann Sanktionen in gleicher Höhe verhängen, wenn sie feststellt, dass keine Meldekanäle  
eingerichtet wurden, dass keine Verfahren für die Durchführung und Verwaltung von Meldungen eingeführt  
wurden oder dass die Einführung solcher Verfahren nicht im Einklang mit den Bestimmungen von steht  
Gesetz, sowie wenn es feststellt, dass die Überprüfung und Analyse der eingegangenen Berichte nicht  
durchgeführt wurde.  
Stattdessen sind Sanktionen in Höhe von 500 bis 2.500 Euro für den Hinweisgeber vorgesehen, der die  
Straftaten der Verleumdung oder Verleumdung begeht, oder in jedem Fall für die gleichen Straftaten, die er  
bei der Meldung an die Justiz- oder Rechnungsbehörde begangen hat.  
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10. SCHULUNG UND INFORMATION  
Das Unternehmen verpflichtet sich, in Zusammenarbeit mit CIEMME allen Mitarbeitern klare  
Informationen über die Meldekanäle, Verfahren und Bedingungen für die Durchführung interner und  
externer Berichte und öffentlicher Offenlegungen durch verschiedene Instrumente, wie z. B. direkte  
Schulungen und/oder indirekte Rundschreiben, zur Verfügung zu stellen , E-Mails, Firmenmitteilung und  
Website.  
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